GAELLENAZABAL
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Bonjour J ai un soucis avec cet exercice

Acheté à ses foumisseurs des biens et services pour
30 000 € HT au taux de TVA de 20%
Acheté à un camion 24 000 € TTC (la TVA applicable est au taux de 20%)
Vendu à ses clients pour 300 000 € HT
60 % des ventes à ses clients sont réalisées au taux de 20%
20 % des ventes à ses clients sont réalisées au taux de 5,5 %
20 % ventes à ses clients sont réalisées au taux de 10 %
1. Calculez la TVA du mois de décembre 2015
2. Enregistrez la déclaration de TVA dans votre comptabilité.
3. Calculez la TVA de décembre 2015 avec les hypothèses émises ci-dessus en
sachant qu'en plus, la société avait un crédit de TVA en novembre 2015 de
50 000 €
​

Sagot :

AYUDA

bjr

TVA déductible sur achats

30 000 HT x 20% = 7 500 €

le camion - achat TTC de 24 000 €

=> TVA = 24000 : 1,20 * 0,20 = 5 760€

=> total TVA déductible : 13 260 €

TVA collectée sur ventes

300 000 x 60% x 20% = 36 000 €

300 000 x 20% x 5,5% = 3 300 €

300 000 x 20% x 10% = 6 000 €

=> total TVA collectée = 45 300 €

=> TVA à payer = 45 300 - 13 260 = 32 040€

enregistrement

4457        45300

44566                      7500

44562                       5760

44551                      32040

crédit de TVA à reporter de 50 000

=> nouveau crédit de TVA de 32040 - 50000 = 17 960€

à reporter sur le mois suivant